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title: "Retraite complémentaire Agirc-Arrco : calcul et valeur du point"
date: "2026-11-03"
description: "Retraite complémentaire Agirc-Arrco : qui cotise, valeur du point, calcul de la pension avec cas chiffrés, âge de départ, minorations et statut des dirigeants."
author: "Céline"
canonical_url: "https://sedomicilier.fr/articles/retraite-complementaire-agirc-arrco"
category: "Gérer son entreprise / Fiscalité et imposition"
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# Retraite complémentaire Agirc-Arrco : calcul et valeur du point

Qui cotise, valeur du point, calcul de la pension et âge de départ : tout sur la retraite complémentaire Agirc-Arrco, décrypté pour vous par SeDomicilier.
- **Un point Agirc-Arrco s'achète 20,1877 € et rapporte 1,4587 € de pension par an** depuis le 1er novembre 2026.
- **La pension se calcule en multipliant le total des points par la valeur de service** du point à la date du départ.
- **Partir sans le taux plein de la retraite de base entraîne une minoration définitive**, par exemple 10 % pour 10 trimestres manquants.
- **Les dirigeants assimilés-salariés cotisent à l'Agirc-Arrco**, pas les entrepreneurs individuels ni les micro-entrepreneurs.
**La retraite complémentaire Agirc-Arrco s'ajoute à la pension de base de tous les salariés du privé et se calcule en points.** Actuellement, un point s'achète 20,1877 € lors des cotisations et rapporte 1,4587 € de pension par an depuis le 1er novembre 2026.

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Ce guide explique qui cotise, comment les points sont acquis, ce que recouvre la valeur du point, comment calculer sa pension avec **deux cas chiffrés**, à quel âge la toucher et ce qu'il en est pour les dirigeants. Les chiffres viennent de l'Agirc-Arrco, de sa circulaire du 21 octobre 2026 et de l'accord de 2023.

## Qu'est-ce que la retraite complémentaire Agirc-Arrco ?

Le régime Agirc-Arrco est **le régime de retraite complémentaire obligatoire des salariés du secteur privé**. Il est issu de la fusion de l'Agirc, qui couvrait les cadres, et de l'Arrco, qui couvrait l'ensemble des salariés, effective depuis le 1er janvier 2019.

Il fonctionne **par répartition et par points** : les cotisations des actifs financent les pensions des retraités du moment, et chaque cotisation vous donne des points inscrits sur votre compte. Cadres et non-cadres cotisent désormais selon les mêmes tranches et les mêmes taux.

Cette retraite vient **en plus de la pension de base** de l'Assurance retraite. Elle est versée en même temps, mais elle est calculée séparément, avec ses propres règles de revalorisation, comme le montre notre actu sur la [hausse de 1,4 % décidée pour novembre](/articles/revalorisation-agirc-arrco/).

## Qui cotise à l'Agirc-Arrco ?

**Tous les salariés du secteur privé cotisent**, cadres comme non-cadres, en CDI, en CDD ou à temps partiel. Les cotisations sont prélevées chaque mois sur le bulletin de paie et complétées par la part de l'employeur.

Les dirigeants qui relèvent du régime général sont aussi concernés. Selon la [FAQ de l'Agirc-Arrco sur les mandataires sociaux](https://www.agirc-arrco.fr/storage/2024/06/FAQ_AA_Mandataire_social.pdf), **le président rémunéré d'une SAS ou d'une SASU et le gérant minoritaire ou égalitaire d'une SARL** sont assimilés-salariés et cotisent au régime.

À l'inverse, **les indépendants ne cotisent pas à l'Agirc-Arrco** : gérant majoritaire de SARL, gérant d'EURL, entrepreneur individuel et micro-entrepreneur relèvent de la Sécurité sociale des indépendants, avec leur propre retraite complémentaire.

Le statut choisi à la création détermine donc le régime de retraite. Notre guide sur la [retraite de l'auto-entrepreneur](/articles/retraite-auto-entrepreneur/) détaille ce que touchent les indépendants.

## Comment les points Agirc-Arrco sont-ils acquis ?

Chaque année, vos cotisations sont converties en points selon une formule simple : **nombre de points = assiette des cotisations × taux de calcul des points ÷ valeur d'achat du point**. C'est ce qu'indique l'Agirc-Arrco sur sa page consacrée à l'acquisition des points.

L'assiette correspond à votre salaire brut soumis à cotisations, découpé en deux tranches selon le plafond de la Sécurité sociale, fixé à 4 005 € par mois (48 060 € par an) actuellement.

| Tranche | Salaire brut mensuel | Taux de calcul des points | Taux de cotisation |
| --- | --- | --- | --- |
| Tranche 1 | de 1 € à 4 005 € | 6,20 % | 7,87 % |
| Tranche 2 | de 4 005 € à 32 040 € | 17 % | 21,59 % |

**Le taux d'appel de 127 % explique l'écart entre ces deux colonnes** : seule la part calculée au taux de calcul donne des points, et le surplus finance le régime. La cotisation est répartie à raison de 60 % pour l'employeur et de 40 % pour le salarié.

S'ajoutent deux contributions, la CEG et la CET, qui financent l'équilibre du régime sans augmenter le nombre de points acquis. **Seuls le taux de calcul et la valeur d'achat comptent** pour votre future pension.

Prenons **un salarié payé 3 000 € brut par mois**, soit 36 000 € par an, entièrement en tranche 1. Ses points annuels se calculent ainsi : 36 000 € × 6,20 % = 2 232 €, divisés par 20,1877 €, soit **environ 110,56 points par an**.

Sa cotisation de retraite complémentaire est de 36 000 € × 7,87 % = 2 833 € par an, dont environ 1 133 € à sa charge. **Chaque année travaillée à ce niveau de salaire ajoute environ 161 € de pension annuelle brute**, soit 110,56 points × 1,4587 €.

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## Quelle est la valeur du point Agirc-Arrco ?

Il existe **deux valeurs à ne pas confondre**. La valeur d'achat sert à transformer vos cotisations en points. La valeur de service sert à transformer vos points en pension au moment de la retraite.

| Valeur | Montant actuel | À quoi elle sert |
| --- | --- | --- |
| Valeur d'achat du point | 20,1877 € (paramètre de 2026) | Convertir les cotisations en points |
| Valeur de service du point | 1,4587 € depuis le 1er novembre 2026 | Convertir les points en pension annuelle brute |

**Un point rapporte donc 1,4587 € par an pour 20,1877 € cotisés** au taux de calcul. Ce rapport donne un rendement théorique d'environ 7,2 % par an, un ordre de grandeur utile pour comparer avec d'autres formes d'épargne retraite.

La valeur de service évolue chaque 1er novembre. **Elle a progressé de 1,4 % en 2026 après un gel en 2025**, selon la circulaire Agirc-Arrco 2026-3-DT du 21 octobre 2026 et le communiqué de l'Agirc-Arrco d'octobre 2025.

| 1er novembre | Valeur de service du point | Évolution |
| --- | --- | --- |
| 2023 | 1,4159 € | + 4,9 % |
| 2024 | 1,4386 € | + 1,6 % |
| 2025 | 1,4386 € | Gel |
| 2026 | 1,4587 € | + 1,4 % |

Pour 2024 à 2026, l'[accord national interprofessionnel du 5 octobre 2023](https://www.agirc-arrco.fr/storage/2023/10/ANI_Agirc-Arrco_05102023.pdf) prévoit une revalorisation égale à l'inflation hors tabac moins 0,40 point, sans dépasser l'évolution des salaires. **La valeur de service ne peut pas baisser en valeur absolue.** À partir de 2027, l'annexe de l'accord prévoit une indexation sur le salaire moyen moins 1,16 point.

**La valeur d'achat de 2027 reste à fixer.** La circulaire précise que les textes en vigueur ne permettent pas au conseil d'administration de statuer : elle sera arrêtée dans le prochain accord national interprofessionnel pour 2027-2030.

## Comment calculer sa pension de retraite complémentaire ?

La règle est simple : **pension annuelle brute = nombre total de points × valeur de service du point** à la date du départ. L'Agirc-Arrco précise que les points cotisés et les points non cotisés s'additionnent. Divisez par douze pour obtenir un montant mensuel.

Reprenons le salarié à 3 000 € brut par mois. S'il cotise à ce niveau pendant 40 ans, il cumule 40 × 110,56 soit **4 422 points**, ce qui donne 4 422 × 1,4587 € = 6 451 € bruts par an, soit environ 538 € par mois.

Prenons maintenant **le président d'une SASU rémunéré 5 000 € brut par mois**, soit 60 000 € par an. Il cotise en tranche 1 jusqu'à 48 060 € : 48 060 € × 6,20 % = 2 979,72 €. Il cotise en tranche 2 pour 11 940 € : 11 940 € × 17 % = 2 029,80 €.

Le total des deux tranches fait 5 009,52 €, divisés par 20,1877 € : **environ 248,15 points par an**. Après 10 ans de rémunération à ce niveau, il dispose de 2 481 points, soit 2 481 × 1,4587 € = 3 620 € bruts par an, ou 302 € par mois.

| Profil | Points par an | Points acquis | Pension brute annuelle | Pension brute mensuelle |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Salarié à 3 000 € brut par mois pendant 40 ans | 110,56 | 4 422 | 6 451 € | 538 € |
| Président de SASU à 5 000 € brut par mois pendant 10 ans | 248,15 | 2 481 | 3 620 € | 302 € |

Vous pouvez aussi raisonner à l'envers : combien de points faut-il pour atteindre un objectif de pension ? **Il suffit de diviser la pension annuelle visée par la valeur de service**, 1,4587 € actuellement.

| Pension complémentaire brute visée | Pension annuelle | Points nécessaires |
| --- | --- | --- |
| 500 € par mois | 6 000 € | 4 113 points |
| 1 000 € par mois | 12 000 € | 8 227 points |
| 1 500 € par mois | 18 000 € | 12 340 points |

**Ces simulations sont volontairement simplifiées.** Elles appliquent les paramètres actuels sur toute la carrière, alors que la valeur d'achat évolue chaque année, et elles ignorent les minorations, les majorations et les prélèvements sociaux. Pour votre cas, utilisez le relevé de points officiel.

Certaines périodes sans cotisation donnent aussi des points. Selon l'Agirc-Arrco, c'est le cas du chômage indemnisé, de la maladie, de la maternité et de l'invalidité, **sous certaines conditions**. Ces points apparaissent sur votre relevé, ligne par ligne.

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## À quel âge toucher sa retraite complémentaire ?

Vous obtenez votre retraite complémentaire **sans minoration si vous bénéficiez du taux plein de la retraite de base**. À défaut, l'Agirc-Arrco applique une minoration lorsque la demande intervient avant 67 ans, l'âge à partir duquel le taux plein est acquis dans tous les cas.

Le taux plein dépend de l'âge légal et de la durée d'assurance. Selon le tableau de l'Agirc-Arrco, **les personnes nées en 1969 ou après ont un âge légal de 64 ans et 172 trimestres**, contre 62 ans et 167 trimestres pour celles nées de 1958 à 1960.

Les générations intermédiaires ont connu des changements. **La loi de financement de la Sécurité sociale pour 2026 a suspendu le relèvement de l'âge légal**, un calendrier que détaille [La finance pour tous](https://www.lafinancepourtous.com/2026/08/31/retraite-decalage-de-lage-legal-et-lage-de-depart-pour-carriere-longue-au-1er-septembre-2026/) pour les générations 1964 à 1968.

Si vous partez sans le taux plein, **la minoration dépend du nombre de trimestres manquants** et reste définitive. Voici quelques repères pour les carrières courtes, avec le coefficient appliqué à la pension.

| Trimestres manquants | Coefficient appliqué | Minoration |
| --- | --- | --- |
| 1 trimestre | 0,99 | 1 % |
| 10 trimestres | 0,90 | 10 % |
| 13 trimestres | 0,8675 | 13,25 % |
| 20 trimestres | 0,78 | 22 % |

**Ces coefficients viennent du [tableau officiel de l'Agirc-Arrco](https://www.agirc-arrco.fr/storage/2024/10/Coefficients-de-minorations-AA.pdf).** Lorsque la minoration liée à la durée d'assurance est plus forte que celle liée à l'âge, c'est la plus faible des deux qui s'applique.

Reprenons le salarié à 3 000 € brut par mois avec 4 422 points. **S'il part avec 10 trimestres manquants, sa pension passe de 6 451 € à 5 806 € brut par an**, soit environ 484 € par mois au lieu de 538 €, 645 € de moins chaque année, et cette perte dure toute sa retraite.

L'ancien coefficient de solidarité, ou bonus-malus, **n'est plus appliqué aux départs depuis le 1er décembre 2023**. Le malus de 10 % pendant trois ans a aussi été levé à partir du 1er avril 2024 pour les pensions déjà liquidées, selon le portail officiel [la-retraite-en-clair.fr](https://www.la-retraite-en-clair.fr/retraite-france-monde/systeme-retraite-france-grands-principes/fin-bonus-malus-agirc-arrco-consequences-retraite-complementaire).

## Comment la pension est-elle versée et imposée ?

**La pension complémentaire est versée mensuellement**, selon le calendrier de paiement publié par l'Agirc-Arrco. Le 1er novembre 2026 étant un dimanche, le paiement est par exemple prévu le lundi 2 novembre, et la date d'arrivée sur le compte dépend de la banque.

Les montants calculés plus haut sont **bruts**. Ils supportent des prélèvements sociaux dont le taux dépend de votre revenu fiscal de référence, et ils sont soumis à l'impôt sur le revenu avec le reste de vos pensions. Votre pension nette est donc inférieure à la pension brute.

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## Majoration pour enfants et pension de réversion : que prévoit l'Agirc-Arrco ?

**Les parents de trois enfants ou plus bénéficient d'une majoration de 10 % de leur pension complémentaire**, dans la limite d'un plafond annuel fixé à 2 400,55 € depuis le 1er novembre 2026. Les conditions sont détaillées dans le [guide de l'Agirc-Arrco sur les majorations pour enfants](https://www.agirc-arrco.fr/storage/2025/03/Decrypter_Majoration-pour-enfants.pdf).

Le conjoint survivant peut aussi prétendre à **une pension de réversion égale à 60 % de la retraite complémentaire du défunt**, sans condition de ressources, contrairement à la réversion de base. Il faut avoir été marié : les concubins et les partenaires de Pacs sont exclus.

Les conditions d'âge, de durée de mariage et de remariage varient selon la date du décès. **Vérifiez-les auprès de l'Agirc-Arrco avant de déposer le dossier**, car la pension n'est pas versée automatiquement.

Enfin, la majoration pour enfants de la retraite complémentaire ne se confond pas avec celle de la retraite de base. Nous détaillons la [majoration de retraite pour 3 enfants](/articles/majoration-retraite-3-enfants/) du régime général dans un article dédié.

## Dirigeant ou créateur : comment le statut influence la retraite complémentaire

**Le choix du statut juridique à la création décide du régime de retraite complémentaire.** Le président d'une SAS ou d'une SASU qui se rémunère cotise à l'Agirc-Arrco et se constitue des points, alors qu'un entrepreneur individuel ou un gérant majoritaire de SARL reste affilié aux indépendants.

Cette différence a un coût et un bénéfice : les cotisations sont plus élevées sur une rémunération de dirigeant assimilé-salarié, mais elles ouvrent des droits dans un régime par points. Notre article sur les [charges sociales en SASU](/articles/charges-sociales-en-sasu/) en détaille le calcul.

Si vous hésitez entre plusieurs statuts, **comparez la protection sociale autant que la fiscalité**. Une rémunération faible ou nulle limite les points acquis, et donc la pension future, ce que montrent bien les cas chiffrés ci-dessus.

## Ce qui peut changer d'ici les prochaines années

Côté retraite de base, le régime dépend du budget de la Sécurité sociale. Notre analyse de la [désindexation prévue en 2027](/articles/budget-2027-retraites-desindexation-scenarios/) détaille les scénarios discutés, et celle sur les [indépendants](/articles/retraites-desindexation-2027-independants/) leurs effets pour les non-salariés.

**La valeur d'achat et les règles de revalorisation de 2027 sont à renégocier** dans le prochain accord national interprofessionnel 2027-2030, d'après la circulaire du 21 octobre 2026. Les partenaires sociaux peuvent donc ajuster l'équilibre entre cotisations et pensions.

## Comment suivre ses points et estimer sa pension ?

**Consultez régulièrement votre relevé de carrière et de points** dans votre espace personnel Agirc-Arrco ou sur le portail [Info Retraite](https://www.info-retraite.fr/). Une période de travail oubliée ou un employeur manquant se corrige beaucoup plus facilement en cours de carrière qu'au moment du départ.

**Vérifiez en priorité les années de début de carrière, les périodes de chômage et les employeurs successifs**, qui concentrent la plupart des oublis. Conservez vos bulletins de paie pour justifier une demande de correction.

L'Agirc-Arrco propose aussi un [simulateur « Quand et combien »](https://www.agirc-arrco.fr/particuliers/mes-services-particuliers/preparer-ma-retraite/quand-combien-simulateur-de-retraite/) pour estimer le montant de votre retraite selon votre âge de départ et votre durée de cotisation. Un conseiller répond aussi au 0 970 660 660.

## Conclusion

La retraite complémentaire Agirc-Arrco repose sur une règle claire : des cotisations converties en points à la valeur d'achat, puis des points transformés en pension à la valeur de service. **Un point coûte 20,1877 € et rapporte 1,4587 € par an**, avant minorations, majorations et prélèvements.

**Pour les dirigeants, le statut choisi à la création décide des droits acquis.** Un président de SAS ou de SASU cotise à l'Agirc-Arrco, un entrepreneur individuel ne le fait pas : mieux vaut comparer les régimes avant de se lancer.

Si vous créez une SAS ou une SASU, **la création de l'entreprise est offerte avec toute domiciliation** chez SeDomicilier, avec notre [service de création d'entreprise en ligne](/services/creation-entreprise-en-ligne).

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## FAQ

### Quelle pension de réversion pour la retraite complémentaire ?

Le conjoint survivant marié avec le défunt peut toucher 60 % de sa retraite complémentaire, sans condition de ressources. Les concubins et les partenaires de Pacs sont exclus. Les conditions d'âge et de remariage dépendent de la date du décès.
### Un dirigeant de SAS ou de SASU cotise-t-il à l'Agirc-Arrco ?

Oui. Le président rémunéré d'une SAS ou d'une SASU est assimilé-salarié et cotise à l'Agirc-Arrco. Le gérant minoritaire ou égalitaire d'une SARL aussi, alors que l'entrepreneur individuel relève de la Sécurité sociale des indépendants.
### Le malus Agirc-Arrco existe-t-il encore ?

Non. Le coefficient de solidarité n'est plus appliqué aux départs depuis le 1er décembre 2023, et le malus de 10 % a été levé à partir du 1er avril 2024 pour les pensions déjà liquidées. La minoration pour trimestres manquants, elle, reste applicable.
### À quel âge peut-on toucher sa retraite complémentaire sans minoration ?

Vous la touchez sans minoration si vous bénéficiez du taux plein de la retraite de base, ou au plus tard à 67 ans. Un départ sans taux plein entraîne une minoration définitive, selon les trimestres manquants.
### Combien de points faut-il pour 1 000 € de retraite complémentaire par mois ?

Il faut environ 8 227 points : 12 000 € de pension annuelle divisés par la valeur de service de 1,4587 €. Ce nombre varie à chaque revalorisation de la valeur du point, chaque 1er novembre.
### Comment calculer sa retraite complémentaire Agirc-Arrco ?

Multipliez le nombre total de points par la valeur de service pour obtenir la pension annuelle brute, puis divisez par douze. Par exemple, 4 422 points donnent 4 422 × 1,4587 € = 6 451 € bruts par an, soit environ 538 € par mois.
### Quelle est la valeur du point Agirc-Arrco ?

La valeur de service du point est de 1,4587 € depuis le 1er novembre 2026, et la valeur d'achat est de 20,1877 € pour 2026. La première sert à calculer la pension, la seconde à convertir les cotisations en points.
### Comment fonctionne la retraite complémentaire Agirc-Arrco ?

C'est un régime par points : vos cotisations sont converties en points, puis ces points sont multipliés par la valeur de service du point au moment du départ. Cadres et non-cadres du privé cotisent aux mêmes tranches et aux mêmes taux.