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title: "Cotisations URSSAF auto-entrepreneur : tous les taux et pourcentages à connaître"
date: "2026-08-12"
description: "Taux de cotisations par activité, CFP, versement libératoire, ACRE : le détail complet des pourcentages URSSAF pour auto-entrepreneurs."
author: "Céline"
canonical_url: "https://sedomicilier.fr/articles/pourcentage-urssaf-auto-entrepreneur"
category: "Gérer son entreprise / Fiscalité et imposition"
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# Cotisations URSSAF auto-entrepreneur : tous les taux et pourcentages à connaître

Le pourcentage de cotisations sociales détermine ce qu'il reste réellement sur chaque euro encaissé. Ce taux varie fortement selon l'activité : voici le détail complet.
- Le taux de cotisations varie de 12,3 % à 25,6 % selon la nature de l'activité.
- Une contribution à la formation professionnelle (0,1 % à 0,3 %) s'ajoute systématiquement.
- L'ACRE réduit le taux la première année, mais son niveau dépend de la date de création de l'activité.
Le pourcentage de cotisations sociales est sans doute la donnée la plus scrutée par tout futur auto-entrepreneur, et pour une bonne raison : c'est elle qui détermine ce qu'il reste réellement en poche sur chaque euro encaissé.

Contrairement à une idée répandue, ce taux n'est pas unique : il varie sensiblement selon la nature de l'activité exercée, et plusieurs prélèvements additionnels — formation professionnelle, versement libératoire optionnel, taux réduit ACRE — viennent le compléter ou le remplacer temporairement. Ce guide détaille, activité par activité, l'ensemble des taux applicables en 2026 et la manière dont ils s'articulent entre eux.

## Ce que vous devez retenir

- Le taux de cotisations sociales varie de **12,3 % à 25,6 %** du chiffre d'affaires encaissé selon la nature de l'activité.
- Une **contribution à la formation professionnelle (CFP)**, de 0,1 % à 0,3 % selon l'activité, s'ajoute systématiquement à ces taux.
- Le **versement libératoire** de l'impôt sur le revenu est optionnel et s'ajoute lui aussi au taux de cotisations, sous condition de revenu.
- L'**ACRE** permet un taux réduit la première année d'activité, avec un niveau d'exonération qui dépend de la date de création.
- Les cotisations se calculent sur le chiffre d'affaires **encaissé**, jamais sur le bénéfice ni sur le montant facturé.

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## Comment sont calculées les cotisations sociales d'un auto-entrepreneur ?

Le [régime micro-social](https://www.autoentrepreneur.urssaf.fr/portail/accueil/sinformer-sur-le-statut/lessentiel-du-statut.html) repose sur un principe simple : les cotisations sont calculées en appliquant un taux fixe au chiffre d'affaires réellement encaissé sur la période déclarée (mensuelle ou trimestrielle), et non sur le bénéfice comme c'est le cas dans les régimes réels d'imposition.

Il n'existe pas de cotisation minimale forfaitaire : un mois sans encaissement se solde par une déclaration à zéro et aucune cotisation à payer.

## Le tableau des taux de cotisations sociales par activité

Le taux applicable dépend exclusivement de la catégorie d'activité déclarée lors de l'immatriculation :

| Nature de l'activité | Taux de cotisations sociales |
| --- | --- |
| Achat-revente de marchandises (BIC vente) | 12,3 % |
| Prestations de services commerciales ou artisanales (BIC) | 21,2 % |
| Professions libérales relevant de la CIPAV | 23,2 % |
| Professions libérales relevant du régime général | 25,6 % |
| Location de meublés de tourisme classés | 6 % |

Ces taux couvrent l'ensemble des risques sociaux du dirigeant : assurance maladie-maternité, retraite de base et complémentaire, invalidité-décès, ainsi que la CSG-CRDS. Une activité mixte applique le taux correspondant à chaque part du chiffre d'affaires, déclarée séparément. Pour un panorama complet de la fiscalité applicable à ce type d'activité, consultez notre guide sur la [prestation de service en auto-entreprise](https://sedomicilier.fr/articles/prestation-service-auto-entrepreneur).

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## La contribution à la formation professionnelle (CFP), un taux additionnel souvent oublié

En plus du taux de cotisations sociales proprement dit, chaque auto-entrepreneur s'acquitte d'une contribution à la formation professionnelle, prélevée au même rythme et calculée elle aussi sur le chiffre d'affaires encaissé :

| Nature de l'activité | Taux CFP |
| --- | --- |
| Vente de marchandises | 0,1 % |
| Prestations de services (BIC, hors artisans) | 0,2 % |
| Artisans | 0,3 % |
| Professions libérales (BNC) | 0,2 % |

Ce prélèvement, modeste en apparence, ouvre des droits concrets à la formation professionnelle continue.

## Le versement libératoire de l'impôt sur le revenu, un taux optionnel à ajouter

Indépendamment des cotisations sociales, un auto-entrepreneur peut opter pour le versement libératoire de l'impôt sur le revenu : un pourcentage supplémentaire du chiffre d'affaires, prélevé en même temps que les cotisations, qui solde définitivement l'impôt dû sur cette activité.

| Nature de l'activité | Taux du versement libératoire |
| --- | --- |
| Vente de marchandises | 1 % |
| Prestations de services (BIC) | 1,7 % |
| Professions libérales (BNC) | 2,2 % |

Cette option n'est ouverte que si le revenu fiscal de référence du foyer, par part fiscale, reste sous un plafond révisé chaque année. Au-delà, l'imposition suit obligatoirement le circuit classique. Pour aller plus loin, notre article dédié à [l'impôt sur le revenu la première année d'activité](https://sedomicilier.fr/articles/auto-entrepreneur-impot-premiere-annee) détaille ce mécanisme.

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## L'ACRE : un taux réduit la première année, mais pas pour tout le monde

L'[aide aux créateurs et repreneurs d'entreprise (ACRE)](https://www.service-public.fr/professionnels-entreprises/vosdroits/F32353) permet de bénéficier d'un taux de cotisations sociales réduit pendant les premiers mois d'activité, sous conditions d'éligibilité. Le niveau de cette exonération dépend de la date de création de l'activité :

- Pour une activité créée avant le 1er juillet 2026 : exonération de **50 %** sur les cotisations sociales.
- Pour une activité créée à partir du 1er juillet 2026 : exonération ramenée à **25 %**.

Concrètement, pour une prestation de service BIC (taux plein de 21,2 %), cela se traduit par un taux réduit qui passe de 10,6 % à environ 15,9 % selon la date de création — un écart à intégrer impérativement dans son prévisionnel.

## Combien reste-t-il réellement sur le chiffre d'affaires ? Exemples de calcul

Pour visualiser l'impact concret de ces taux, prenons le cas de plusieurs profils ayant chacun encaissé 3 000 € sur une période donnée, hors versement libératoire :

| Profil | CA encaissé | Cotisations sociales | CFP | Reste net |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Vendeur de marchandises | 3 000 € | 369 € (12,3 %) | 3 € (0,1 %) | 2 628 € |
| Prestataire de service BIC | 3 000 € | 636 € (21,2 %) | 6 € (0,2 %) | 2 358 € |
| Profession libérale CIPAV | 3 000 € | 696 € (23,2 %) | 6 € (0,2 %) | 2 298 € |
| Profession libérale régime général | 3 000 € | 768 € (25,6 %) | 6 € (0,2 %) | 2 226 € |

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## Les taux de cotisations selon votre profil

| Profil | Taux applicable | Point de vigilance |
| --- | --- | --- |
| Commerçant (achat-revente) | 12,3 % | Vérifier que l'activité relève bien de la vente |
| Artisan (prestation) | 21,2 % + CFP 0,3 % | La CFP artisan est plus élevée que les autres BIC |
| Consultant, formateur (BIC) | 21,2 % + CFP 0,2 % | Bien distinguer BIC et BNC |
| Profession libérale CIPAV | 23,2 % | Vérifier son rattachement effectif à la CIPAV |
| Profession libérale régime général | 25,6 % | Le taux le plus élevé du régime micro-social |
| Loueur en meublé de tourisme classé | 6 % | Réservé aux hébergements disposant du classement officiel |

## Que faire en cas de changement d'activité ou de taux en cours d'année ?

Un changement de nature d'activité doit être déclaré sans délai sur le guichet unique de l'INPI, avec ventilation du chiffre d'affaires par catégorie dès la déclaration suivante. Les taux eux-mêmes peuvent également évoluer d'une année sur l'autre par décret : il est recommandé de vérifier le taux en vigueur à chaque début de période plutôt que de se fier à une valeur mémorisée.

## Les erreurs fréquentes à éviter

- Confondre le taux de cotisations sociales avec le taux global réellement prélevé, qui inclut aussi la CFP et le versement libératoire.
- Appliquer le taux d'une activité BIC à une activité qui relève en réalité du régime BNC, ou inversement.
- Oublier que le taux ACRE dépend de la date de création de l'activité.
- Calculer ses cotisations sur le montant facturé plutôt que sur le montant réellement encaissé.
- Ne pas anticiper la fin du taux réduit ACRE dans son prévisionnel de trésorerie.
## FAQ

### Que se passe-t-il si le taux de cotisations change en cours d'activité ?

Les nouveaux taux s'appliquent à compter de leur entrée en vigueur. Il est conseillé de vérifier le taux en vigueur à chaque déclaration, notamment en sortie de période ACRE.
### Les cotisations sont-elles calculées sur le bénéfice ou sur le chiffre d'affaires ?

Sur le chiffre d'affaires encaissé, sans déduction de charges. C'est une différence fondamentale avec les régimes réels d'imposition.
### Comment savoir quel taux s'applique à une activité mixte ?

Chaque catégorie d'activité (vente, prestation, libérale) applique son propre taux sur la part de chiffre d'affaires qui lui correspond; il faut donc ventiler ses encaissements par catégorie lors de la déclaration.
### Le taux réduit ACRE s'applique-t-il à tous les nouveaux auto-entrepreneurs ?

Non, l'ACRE est soumise à des conditions d'éligibilité (demandeurs d'emploi, bénéficiaires de certains minima sociaux, jeunes de moins de 26 ans, notamment). Tous les créateurs n'y ont pas droit automatiquement.
### Le versement libératoire est-il toujours avantageux ?

Non, cela dépend du taux marginal d'imposition du foyer fiscal. Il n'est de toute façon accessible que si le revenu fiscal de référence reste sous un plafond fixé par part fiscale.
### La contribution à la formation professionnelle est-elle obligatoire ?

Oui, elle est prélevée automatiquement avec les cotisations sociales, quel que soit le montant du chiffre d'affaires, dès lors qu'il y a un encaissement sur la période.
### Quel est le taux de cotisations URSSAF le plus bas pour un auto-entrepreneur ?

C'est celui de la location de meublés de tourisme classés, à **6 %**, suivi de l'achat-revente de marchandises à 12,3 %. Les prestations de services et activités libérales sont taxées à des taux nettement plus élevés, de 21,2 % à 25,6 %.