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title: "Fiscalité : quelles sont les charges déductibles en SCI ?"
date: "2020-05-29"
description: "Quelles différences y a-t-il entre une SCI soumise à l’IR et à l’IS ? Quelles charges sont déductibles de vos revenus fonciers ? Voici comment optimiser votre fiscalité !"
author: "Paul LASBARRERES-CANDAU"
canonical_url: "https://sedomicilier.fr/articles/charges-sci"
category: "Gérer son entreprise / Fiscalité et imposition"
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# Fiscalité : quelles sont les charges déductibles en SCI ?

La SCI permet de déduire certaines charges pour diminuer votre base d’imposition et réaliser des économies d’impôts. Découvrons tout ce qu’il faut savoir au sujet des charges en SCI !
- En SCI, certaines charges peuvent être déduites de votre base d’imposition
- Les SCI imposées à l’IR ne peuvent déduire des charges que de leurs revenus fonciers
- Les charges affectant la structure de l’immeuble ne peuvent être déduites de vos revenus fonciers
Une [**société civile immobilière (SCI)**](https://sedomicilier.fr/articles/creer-sci-avantages-inconvenients) est une personne morale dont la vocation est d’acheter à plusieurs un bien immobilier et en assurer ensemble la gestion. Il s’agit d’un statut juridique souvent plébiscité par de nombreux français.

[Il existe **plusieurs types de SCI**](https://sedomicilier.fr/articles/differentes-sci) : classique, [familiale](https://sedomicilier.fr/articles/sci-familiale-tout-savoir), etc. Elle ne peut avoir un but commercial. Il est important de faire le bon choix en fonction de vos **projets patrimoniaux, fiscaux et de vos objectifs d’investissements**.

Sur le plan fiscal, **la déclaration de revenus d’une SCI peut être allégée en déduisant certaines charges de votre base d’imposition**. Il doit s’agir de dépenses nécessaires à l’acquisition et à la conservation du revenu (art. 13 du Code Général des Impôts). Ce mécanisme dépend également du [régime d’imposition](https://sedomicilier.fr/articles/regime-imposition-difference-is-ir) choisi au moment de sa création.

### **Découvrons ensemble ce dont il s’agit et les charges pouvant être déduites du résultat imposable de votre SCI.**

**![Quel est l’impact de votre régime d’imposition sur vos charges en SCI ?](https://res.cloudinary.com/sedomicilier/image/upload/c_limit,f_auto,h_800,q_auto,w_800/v1590675863/ckeditor/picture/data/1590675862-15578-0038-9902/mge5otqwzjg5ngu1zge5.jpg)**

## Quelles sont les charges déductibles dans une SCI ?

Dans une SCI, les principales charges déductibles sont les suivantes :

- **Les dépenses d’entretien et de réparation**, pour maintenir le bien en bon état. La réparation d’une canalisation défectueuse ou des travaux d’isolation sont pris en compte
- **Les primes d’assurance**, quel que soit le risque couvert
- **Les charges récupérables non remboursées**, c’est-à-dire les dépenses supportées par le propriétaire pour le compte du locataire et dont il n’a pas obtenu remboursement
- **Les provisions pour charges de copropriétés** sont déduites du revenu foncier pour l’année de leur versement et font l’objet d’une régularisation l’année suivante
- **Les dépenses d’amélioration** apportent un élément nouveau à un bien immobilier afin d’en améliorer le confort. Par exemple, l’installation d’une cuisine équipée, le remplacement de la chaudière en font partie
- **Les intérêts d’emprunts**
- **La taxe foncière et les autres taxes assimilées**, à l’exception de la taxe d’enlèvement des ordures ménagères
- **Les frais de gestion** liés à l’administration de l’immeuble, la rémunération du concierge, ou encore les honoraires versés. Les frais de gestion engagés dans le but de louer le bien ne sont pas déductibles
- **L’indemnité de relogement et d’éviction d’un bail commercial** ou de tout autre location uniquement si elles permettent de libérer le bien pour le louer à nouveau dans de meilleures conditions

[![](https://res.cloudinary.com/sedomicilier/image/upload/v1735817268/commander_act/Frame_8.png)](https://sedomicilier.fr/adresses)

## SCI imposable à l’IR ou à l’IS : quelles sont les différences sur les charges ?

**Les SCI imposées à l’IR** ne peuvent déduire des charges que de leurs **revenus fonciers**. Les dépenses relatives à des **immeubles non occupés** ne peuvent être déduites.

### **Chaque dépense doit avoir été supportée par le propriétaire au cours de la même année d’imposition et dans l’objectif d’acquérir ou conserver vos flux de revenus.**

**Les [SCI imposées à l’IS](https://sedomicilier.fr/articles/sci-a-l-is)** peuvent déduire l’ensemble des charges énoncées ci-dessous ainsi que les **frais d’agence immobilière** réglés au moment de l’acquisition du bien immobilier, les **frais de notaire** et **l’amortissement comptable du bien**. Il est donc possible de déduire davantage de revenus avec ce régime fiscal pour [optimiser le bénéfice](https://sedomicilier.fr/articles/fiscalite-imposition-benefices-sci/preview) net de la SCI.

## Quelles sont les charges qui ne sont pas déductibles de vos revenus fonciers ?

Toutes les charges en SCI ne sont pas déductibles du résultat imposable, à l’instar de celles figurant à [**l’article 29**](https://www.legifrance.gouv.fr/affichCodeArticle.do?idArticle=LEGIARTI000006302231&cidTexte=LEGITEXT000006069577&dateTexte=20050101&oldAction=rechCodeArticle) **et à** [**l’article 31**](https://www.legifrance.gouv.fr/affichCodeArticle.do?cidTexte=LEGITEXT000006069577&idArticle=LEGIARTI000006307480&dateTexte=&categorieLien=cid) **du Code général des impôts**.

Pour distinguer les charges déductibles et non-déductibles, gardez en tête un principe simple : **toutes celles affectant la structure de l’immeuble ne peuvent être déduites**. Par exemple, les travaux de **construction**, de **reconstruction** ou **d’agrandissement ne sont pas éligibles**. La démolition ou l’aménagement intérieur équivalent à une reconstruction ne donnent lieu à aucune déduction.

Aussi, les travaux dont l’objectif est d’augmenter le nombre d’unités de logements sont considérés comme étant similaires à une construction. Il en va de même pour la création d’une nouvelle chambre, d’une nouvelle salle d’eau ou d’une cuisine par exemple.

**Les créateurs de SCI plébiscitent souvent les services d’une [société de domiciliation](https://sedomicilier.fr/articles/definition-societe-domiciliation) pour simplifier la gestion quotidienne de leur société**. Elles offrent de nombreux avantages :

- Bénéficiez d’un [**vaste panel d’adresses prestigieuses**](https://sedomicilier.fr/adresses) dans les quartiers les plus réputés de Paris ou des grandes métropoles françaises pour y implanter votre siège social
- Faites appel à une l**arge panoplie de [services indispensables](https://sedomicilier.fr/articles/services-societe-domiciliation) pour alléger votre quotidien**. Parmi eux, la gestion quotidienne du courrier, la mise à disposition d’un standard téléphonique, d’une assistance administrative, juridique ou la location de salles de réunion, etc.
- **Allégez votre feuille d’impôts** en choisissant stratégiquement votre adresse de domiciliation dans une commune pratiquant un faible taux de [CFE](https://sedomicilier.fr/cotisation-fonciere-entreprise).

[Domicilier ma SCI](https://app.sedomicilier.fr/fr/project)

### **Grâce à SeDomicilier, obtenez l’attestation de domiciliation en moins de 5 minutes, au cours d’un processus 100% en ligne.**

Tous vos services sont ensuite disponibles dans un bureau virtuel personnalisé et sécurisé. La domiciliation d’entreprise vous permet de vous focaliser sur les missions à plus forte valeur ajoutée : celles qui font la réussite de votre SCI !
## FAQ

### Comment ne pas payer d'impôt avec une SCI ?

Avec une SCI, ill est possible d'investir dans un bien grâce aux lois Scellier et Malraux. Si une SCI non soumise à l'IS achète un bien, chaque associé pourra avoir une réduction d'impôts au prorata de ses parts sociales
### Comment distribuer des dividendes dans une SCI ?

Les dividendes en SCI peuvent être distribués aux actionnaires quand la société réalise des bénéfices. Ils sont généralement répartis entre les actionnaires proportionnellement à leur apport dans le capital social de la société.